непредставлении в уполномоченный орган информации о 52 договорах займов (о предоставлении временной финансовой помощи), заключенных обществом в период с января по декабрь 2011 г., исполнение обязательств по которым квалифицировано административным органом как необычные операции в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. № 103 по критериям необычных сделок. Срок давности привлечения к административной ответственности за данное вмененное нарушение истек в соответствующие даты 2012 года. При таких обстоятельствах указание на неосуществление внутреннего контроля путем невыполнения действий по выявлению, фиксации и направлению информации о перечисленных выше операциях (54 сделки получения ссуд физическими лицами под залог ювелирных изделий без последующего выкупа и 52 договора о предоставлении временной финансовой помощи), повлекшее непредставление сведений о них в уполномоченный орган, подлежит исключению из постановления должностного лица и решений арбитражных судов в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности за данные нарушения. Основанием для привлечения ООО «Ломбард-Сити» к административной ответственности послужило также неосуществление
сделки с недвижимым имуществом в день или в течение следующих трех дней после ее регистрации, то, в соответствии с Инструкцией о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245, при заполнении Листа 01 «Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом» формы 4-СПД в реквизите 113 «Дата совершения операции» следует указывать дату государственной регистрации сделки, а в реквизите 114 « Дата выявления операции » - дату получения информации о регистрации сделки, подтвержденную соответствующими документами. Как видно из материалов дела, установлено судом и не опровергнуто обществом, в ходе проверки деятельности последнего выявлено, что в проверяемом периоде ООО «ВостокН» в лице своего генерального директора не приняты меры, направленные на предоставление сведений по 7 сделкам с недвижимым имуществом, подлежащим обязательному контролю на общую сумму 25050898,87 руб., что подтверждается: муниципальным контрактом № 0138300000414000419_302701 от 05.08.2014; платежным поручением от 05.09.2014 №
по делу № А76-3666/2019 выводы суда первой инстанции: -о том, что трехдневный срок, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ и пунктом 2 Указания Банка России от 15.12.2014 №3484-У, следует исчислять с момента получения сведений о государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество, -о том, что исчисление трехдневного срока для представления ФЭС в уполномоченный орган производится с момента выявления организацией факта регистрации права собственности по сделке ( дата выявления операции ), -а также о том, что ФЭС направлено ООО «УК «ПИФагор» в уполномоченный орган в установленный трехдневный срок. Указать в мотивировочной части решения Арбитражного суда Челябинской области от 20.05.2019 по делу № А76-3666/2019 следующее: -трехдневный срок, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ и пунктом 2 Указания Лг»3484-У, следует исчислять со дня, следующего за днем совершения операции; -в рассматриваемом случае, направление сведений по сделке с недвижимым имуществом в уполномоченный орган
зафиксировано наличие альтернативы относительно момента начала течения отведенного для предоставления соответствующей информации в уполномоченный орган срока. Указанный трехдневный срок может исчисляться либо с момента совершения операции, либо с момента выявления такой операции кредитной организацией. В рассматриваемом случае днем совершения операции следует считать 19.12.2012 (дата регистрации договора), а днем выявления операции ОАО «Сбербанк России» – 21.12.2012 (день, когда кредитной организации стало известно и состоявшейся операции). Вместе с тем понятия «дата совершения операции» и « дата выявления операции » Законом № 115-ФЗ и Положением № 321-П не определены, как не регламентировано императивно и то обстоятельство, в каких случаях отсчет следует вести от даты совершения операции, а в каких – от даты ее выявления. В то же время в пункте 2.12 Положения № 321-П предусмотрен специальный случай, когда операция с денежными средствами или иным имуществом, подлежащая обязательному контролю, была выявлена кредитной организацией после третьего рабочего дня, следующего за днем ее совершения. В
в части осуществления внутреннего контроля, подтвердились и не оспаривались предприятием «Почта России». В частности, предприятием не оспаривается, что при направлении в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений ФЭС 1-ФМ в формате структуры FM01_2: № FM01_2_7724261610682902001__20180111_010000000L № FM01_2_7724261610682902001_20180111_0100000002 в них, в нарушение требований пункта 8 Положения о представлении информации в Росфинмониторинг (постановление № 209), пункта 5.8, приложения № 12 Инструкции Росфинмониторинга № 110, пункта 5.12 ПВК редакции № 2, были указаны неверные сведения по реквизиту « Дата выявления операции » (вместо даты выявления 29.12.2017 указана дата 27.12.2017, не соответствующая фактической дате выявления - дате принятия директором филиала решения о направлении сообщений в Росфинмониторинг), а также сведения о совершении операций по выплате денежных средств почтовыми переводами № 300120429165, №300120416113 были направлены в Росфинмониторинг дважды (11.01.2018 и 29.12.2017) с использованием разных кодов видов операций (7001 - обязательный контроль, 6001 - подозрительная операция), в то время как фактически имела место подозрительная операция. Также в ходе
приказом АО «Почта России» от 18.12.2020 № 576/1, в соответствии с пунктом 5.2 которых обязательному контролю подлежит операция почтового перевода денежных средств, если сумма на которую совершается данная операция равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее. Однако сообщение ФЭС было направлено СДЛ Филиала в Росфинмониторинг 09.02.2021, что подтверждается копией представленного ФЭС. В реквизите ФЭС «Дата совершения операции» указана дата 03.02.2021, « Дата выявления операции » 09.02.2021. При этом, также был нарушен пункт 5.2 Правил организации внутреннего контроля, пункта 8 Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 №203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Результаты проверки отражены в акте от 11.06.2021 №А-68/3/26-нд/28. По результатам проверки управлением Роскомнадзора в действиях АО «Почта России»
от 30 ноября 2021 года, а именно: 1. Не выполнен (выполнен ненадлежащим образом) п.4 предписания. В направленных в уполномоченный орган сообщениях об операциях с имуществом и денежными средствами, подлежащих обязательному контролю, недостоверно отражены сведения о характере операций (сделка с имуществом/сделка с денежными средствами), ролях участников сделки (плательщик/получатель), датах выявления и основаниях операций, в том числе: 1.1 в сообщении номера записи 2021 <***>_490901001_00000001: -дата операции: указано значение «13.07.2021», должно быть указано значение «14.07.2021»; - дата выявления операции : указано значение «13.07.2021», должно быть указано значение «30.11.2021»; - основание операции: указано значение»17» (договор купли – продажи), дата 28.06.2021, № 2161 ДМ, должно быть указано значение «16» (платежный ордер), дата 14.07.2021, № 9610; - код признака операции: указано значение «3» (операция с драгоценными металлами), должно быть указано значение «0» (операции с денежными средствами); - характер операции: указано значение «поставка золота», должно быть указано значение «оплата за поставленное золото»; 1.2 в сообщении номера
3. Сообщение с порядковым номером, направленное в Росфинмониторинг 16.06.2011 г. в составе ОЭС, содержит сведения об акте приема-передачи в лизинг б/н от 19.05.2011 по Договору финансовой аренды (лизинга) № 297/03-2011/02-3/56 от 31.03.2011 г. В соответствии с отметками Филиала на данном акте - «Получен 15.06.2011 г. Г.Н. » и «Копия верна. Ведущий специалист кредитного отдела. 15.06.2011 Г.Н. » (заверена печатью филиала), указанный документ поступил в Филиал 15.06.2011 г. Однако Филиалом в поле «DАТЕ_S» ( дата выявления операции , поступления документов (информации) об операции (сделке) в банк) электронного сообщения, предусмотренного строкой 6 приложения 4 Положения 321-П, указана дата - 16.06.2011 г. Также в соответствии с графиком лизинговых платежей (приложение 2 к договору финансовой аренды (лизинга) № 297/03-2011/02-3/56 от 31.03.2011 г.) сумма сделки составляет - рублей. Однако Филиалом в поле « » (сумма операции в рублевом эквиваленте) электронного сообщения, предусмотренного строкой 24 приложения 4 Положения 321-П, и в поле « » (сумма
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования и предоставления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля (л.д. 71-76). По результатам проверки был составлен протокол об административном правонарушении № 04-02/10-192 от 06 мая 2010г., которым были установлены совершенные ООО «Беркут» сделки, подлежащие обязательному контролю, информация по которым не направлялась в Росфинмониторинг: - договор ипотеки № 98-1И от 15.05.2009г. (сумма операции – 32532500 рублей, дата выявления операции – 21.05.2009г., срок направления сообщения – 22.05.2009г.); - договор ипотеки № 113-1И от 01.06.2009г. (сумма операции – 20625500 рублей, дата выявления операции – 17.06.2009г., срок направления сообщения – 18.06.2009г.); - договор ипотеки № 155-1И от 03.08.2009г. (сумма операции – 22230000 рублей, дата выявления операции – 10.08.2009г., срок направления сообщения – 11.08.2009г.); - договор ипотеки № 166-1И от 12.08.2009г. (сумма операции – 21070000 рублей, дата выявления операции – 17.08.2009г., срок направления сообщения – 18.08.2009г.);
