Начисление инвестиционного дохода - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Сумма пенсионных выплат в 1994 г. (млн. руб.) ________________ Порядок размещения пенсионных активов: [v] - самостоятельно [ ] - через Компанию по управлению активами [ ] Направления инвестирования активов: - банковские вклады (депозиты) ____________________________ - государственные ценные бумаги (ГКО, муниципальные и т.п.) ______________________________________________________ - ценные бумаги (акции приватизированных предприятий, банков и т.п.): ______________________________________________ - валютные ценности _______________________________________ - прямые инвестиции (инвестиционные проекты) ______________ - недвижимость ____________________________________________ - прочее (указать) ________________________________________ Минимально гарантированная ставка начисления инвестиционного дохода (%) _______________________________________________________ Периодичность начисления инвестиционного дохода ______________ Размер начисленного инвестиционного дохода за 1994 г. ________ Вознаграждение Компании по управлению активами _______________ Раздел V. Сведения о Компаниях по управлению активами негосударственных пенсионных фондов Общее количество Компаний по управлению активами _____________ По каждой Компании в отдельности: Полное наименование Компании _________________________________ Юридический адрес: _____________________ индекс тел. ___________________________________ факс Почтовый адрес: ________________________ индекс ______________ тел. ___________________________________ факс ________________ Руководители Компании (Ф.И.О.) _______________________________ Организационно-правовая форма Компании _______________________ Номер

изменении размера страховой премии, страховой суммы или иных условий страхования по результатам оценки страхового риска; 6) о сроке, в течение которого в соответствии с условиями договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступление иного события, не может быть осуществлен возврат страхователю выкупной суммы, а также о размерах выкупной суммы, подлежащей возврату в зависимости от срока действия такого договора; 7) о порядке расчета выкупной суммы; 8) о порядке начисления инвестиционного дохода по договорам инвестиционного страхования жизни, в том числе об объектах инвестирования денежных средств страхователя по договору инвестиционного страхования жизни; о рисках, связанных с заключением такого договора; об отсутствии гарантирования получения дохода по такому договору, а также о том, что доходность по отдельным договорам не определяется доходностью таких договоров, основанной на показателях доходности в прошлом; о последствиях отзыва у страховой организации лицензии на осуществление страхования; 9) о наличии условия возврата страхователю уплаченной страховой премии

указано, кем проведено оценивание (Ф.И.О актуария, регистрационный номер). Актуарное заключение должно быть сброшюровано, подписано актуарием и заверено его личной печатью. Структура актуарного заключения в целом остается без существенных изменений; при этом предлагается: некоторое ее расширение путем выделения из существующего раздела "Выводы и рекомендации" нового раздела "Рекомендации", в котором будут указываться рекомендации актуария по деятельности фонда. В разделе "Рекомендации" необходимо подробно остановиться на существующих отклонениях пенсионных схем, определенных Правилами; на возможных ошибках в системе начисления инвестиционного дохода , на юридических неточностях в договорах об НПО (особое внимание необходимо уделить условиям расторжения, порядку выплаты и определения размера выкупных сумм, конверсионным возможностям договора), на использовании неадекватных таблиц смертности, а также на несоответствии инвестиционной политики фонда требованиям правил инвестирования. Именно на такие вопросы должен обратить внимание актуарий в разделе рекомендаций. Иными словами, новый раздел так или иначе должен включать в себя оценку: - правил Фонда: - порядка распределения инвестдохода; - применяемой методики расчетов:

Стандарта, предоставляет получателю страховых услуг следующую информацию: 1) о рисках, связанных с заключением такого договора; 2) об отсутствии гарантирования получения дохода по такому договору, а также о том, что доходность по отдельным договорам не определяется доходностью таких договоров, основанной на показателях доходности в прошлом; 3) о порядке расчета выкупной суммы с указанием размера выкупной суммы, подлежащей возврату в зависимости от срока действия такого договора и периода, в котором он прекращен; 4) о порядке начисления инвестиционного дохода , в том числе об объектах инвестирования денежных средств; 5) о сроке, в течение которого в соответствии с условиями такого договора не может быть осуществлен возврат страхователю выкупной суммы по такому договору страхования при досрочном расторжении договора по инициативе получателя страховых услуг. 2.2. Принципы предоставления информации получателям страховых услуг Информация, подлежащая раскрытию страховой организацией, доводится до получателей страховых услуг в соответствии со следующими принципами: 1) на равных правах и в равном объеме для

г. ФИО2 получил ответ за исх. № НИС-2/1/-05/21906 из ФГКУ «Росвоенипотека», в котором разъяснено, что размер инвестиционного дохода участника НИС зависит от фактического включения его в реестр и открытия именного накопительного счета. Определение величины инвестиционного дохода, который мог быть получен участниками НИС в случае своевременного их включения в реестр и начисление такого дохода на их именные накопительные счета, по мнению ФГКУ «Росвоенипотека», законодательством не предусмотрены. Инвестиционный доход на именном накопительном счете ФИО2 учитывался исходя из сведений регистрирующего органа об участии административного истца в НИС. За период с 7 октября 2014 г. по 22 июня 2018 г. определить величину инвестиционного дохода , начислить его и выплатить не представляется возможным. 18 января 2021 г. ФИО2 обратился в суд с административным исковым заявлением к Министерству обороны Российской Федерации и ФГКУ «Росвоенипотека», в котором просил признать указанный отказ незаконным и возложить на административных ответчиков обязанность по определению величины инвестиционного дохода за указанный период и

В соответствии с пунктом 3.1.8. договора от 11.10.2004г. №199 Уполномоченный фонд обязан ежегодно по итогам финансового года начислять на солидарный пенсионный счет Вкладчика инвестиционный доход от размещения пенсионных резервов в размере не менее минимально гарантированного инвестиционного дохода. Минимально гарантированный инвестиционный доход определяется по ставке, равной уровню инфляции (темпу роста цен) установленному федеральным законом о федеральным бюджете Российской Федерации на соответствующий год, из расчета среднегодового остатка на солидарном счете Вкладчика. Учитывая, что договором предусмотрено начисление инвестиционного дохода на солидарный счет Вкладчика ежегодно по итогам финансового года, расчет минимально гарантированного инвестиционного дохода, подлежащего начислению на остатки пенсионных резервов на солидарный счет Вкладчика за 2008-2009 годы должен быть произведен исходя из уровня инфляции, установленной федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год (на конец финансового года). На конец финансового 2008 года уровень инфляции в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007г. №198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и плановый период 2009 и

Участников очередных пенсионных взносов не позднее 3 банковских дней с момента поступления средств на расчетный счет Фонда; ежегодно начислять инвестиционный доход на именной пенсионный счет не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. В соответствии с п. 2.2.1 договора Вкладчик обязался вносить денежные взносы , начиная с 01.06.2001, ежемесячно в сумме 40000 руб. и одновременно с перечислением взносов представлять Фонду список участников, которым открываются либо пополняются именные пенсионные счета. Согласно п. 7.7. Правил начисление инвестиционного дохода на именные и солидарные пенсионные счета производится ежегодно с учетом суммы полученного инвестиционного дохода, а также времени и сумм поступлений пенсионных взносов, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным (л.д. 32). 26.05.2006 Арбитражный суд Ростовской области по делу №А53-1270/2006-С4-32 вынес решение об обязании НПФ «Ресурс» возместить ООО «Ростовспецмонтаж» убытки в сумме 681 977 руб. 05 коп. зачисления 681 977 руб. 05 коп. на счет ООО «Ростовспецмонтаж». Предметом данного иска явилось возмещение убытков,

накоплений на официальном сайте АО «НПФ «Участие» в Личном кабинете по состоянию на 02.10.2014. По итогам проверки выявлено, что данные в личном кабинете всех 69 застрахованных лиц не обновлены, в связи с чем застрахованные лица не владели данными о текущем состоянии счета. Кроме того, данные по 9 застрахованным лицам содержат недостоверные сведения, в том числе начисление страховых взносов в сумме, несоответствующей данным реестра Пенсионного Фонда Российской Федерации и используемого программного комплекса, а также начисление инвестиционного дохода 31.12.2013 в размере, противоречащем сведениям, указанным в системе персонифицированного учета (абз. 1 стр. 165 - абз. 4 стр. 166 Акта проверки от 06.07.2015). По результатам рассмотрения информации, предоставленной АО «НПФ «Участие» письмами от 15.09.2015 № 150915-02 и от 12.11.2015 № 121115-01 в ответ на предписание Банка России от 25.08.2015 № 54-3-1-2/2801, а также информации, представляемой в Банк России в составе отчетности, Банком России установлено, что показатели доходности, полученной по результатам размещения средств пенсионных

договорам НПО вкладчиков - юридических лиц, с разбивкой согласно реестру участников, включенных в договор юридического лица. 8. Сведения по договорам об ОПС (уведомления, реестры, сведения о назначенных выплатах). 9. Журналы учета движения средств участников с отражением данных: общие данные, список счетов, список договоров участника, адресные данные, данные о пенсионной схеме, порядке взносов и выплат, предоставленные налоговые вычеты участника, платежные реквизиты выплат, список наследников и правопреемников, выплаты наследникам (правопреемникам), перевод участников и слияние счетов, начисление инвестиционного дохода , регулярные выплаты участникам, индексации пенсий, поступления пенсионных взносов. 10. Типовое решение (соглашение) фонда о назначении негосударственной пенсии; 11. Решения Совета Фонда об установлении гарантированной (минимальной) ставки доходности. 12. Сведения в электронной форме в формате Фонда о состоянии пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения (солидарных и именных). 13. Свод сведений (в т.ч. судебных решений) в электронной форме в формате Фонда, определяющих величину обязательств перед участниками (вкладчиками), которым негосударственная пенсия не назначена. 14. Сведения в

инвестиционного дохода за 2 квартал 2016 года, несостоятельны и не имеют правового значения для рассмотрения настоящего спора. Возражения представителя ликвидатора против применения Правил фонда 2014 года не принимаются, поскольку Пенсионных правил фонда, действовавших в 2005 году, им не представлено. Доказательств того, что по своему содержанию Правила отличается друг от друга, не имеется в материалах дела. Распределение дохода по итогам определенного периода (квартала и года) само по себе при прекращении пенсионного договора не исключает начисление инвестиционного дохода до окончания такого периода за время фактического размещения пенсионных резервов. Обратный подход означал бы ничем не обусловленное ограничение прав вкладчиков фонда на получение инвестиционного дохода именно в том размере, который должен быть начислен за период фактического размещения пенсионных резервов вкладчиков. Аналогичная правовая позиция изложена в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 28.09.2016 по делу № А40-154873/2015. Гарантированная фондом доходность установлена в пункте 5.1.12 Правил в размере 5 процентов годовых. В соответствии с пунктом

ведению реестра участников НИС возложены на регистрирующий орган, а обязанность по своевременному включению в реестр участников НИС – на командование воинских частей, региональные управления жилищного обеспечения и регистрирующий орган. В связи с чем, после получения сведений по участникам НИС от регистрирующего органа у «Росвоенипотеки» возникают основания для совершения юридически значимых действий. Для начисления инвестиционного дохода, необходимо наличие открытого индивидуального накопительного счета (далее ИНС) и нахождения на нем учтенных накоплений. Действующее законодательство не предусматривает начисление инвестиционного дохода участникам НИС, которые были включены несвоевременно. На основании сведений, полученных ФГКУ «Росвоенипотека», счет ФИО1 был открыт ДД.ММ.ГГГГ с датой возникновения основания для включения в реестр ДД.ММ.ГГГГ. Доход от инвестирования учитывается ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ. Инвестиционный доход в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ начислен быть не может, поскольку, фактически, его накопления за указанный период в доверительное управление не передавались. Возложение на ФГКУ «Росвоенипотека» обязанности по начислению инвестиционного дохода при таких обстоятельствах влечет нарушение установленного порядка

и ст. 17 Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих», п. 7 Правил формирования накоплений для жилищного обеспечения и учета их на именных накопительных счетах участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации 07 ноября 2005 г. №655 указывает, что законодательство не содержит методики начисления инвестиционного дохода за периоды, в которых накопительные взносы фактически не доводились из бюджета. Суд не учел, что начисление инвестиционного дохода на именной накопительный счет возможно лишь при наличии открытого именного накопительного счета участника накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, а начисление инвестиционного дохода необходимо производить не из федерального бюджета, а за счет средств, полученных от инвестирования. Поскольку ФИО3 включен в реестр лишь в ноябре 2019 года, то его именной накопительный счет за оспариваемый период был закрыт, из чего следует, что получить доход от инвестирования за данный период не представляется возможным. Ссылаясь на судебные постановления

20 августа 2004 г. № 117-ФЗ «О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих» (далее – Закон), Правил формирования накоплений для жилищного обеспечения и учета их на именных накопительных счетах участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, утвержденных постановлением Правительства РФ от 7 ноября 2005 г. № 655 (далее – Правила), и судебную практику, указывает, что вывод суда о незаконности действий должностных лиц Минобороны России неверен, а рассчитать предполагаемый инвестиционный доход участника НИС за период невозможно. Начисление инвестиционного дохода на ИНС участника возможно только, если счет является активным (открытым), и на нем находятся денежные средства. Начисление инвестиционного дохода на счет участника НИС, который был включен в реестр несвоевременно, за период, предшествующий открытию счета, законодательством не предусмотрено, а поэтому восстановлению подлежат только накопительные взносы, размер которых устанавливается законом о федеральном бюджете на соответствующий год. Рассмотрев материалы дела и доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции исходит из следующего. В силу пунктов 1, 4, 5

определением, просит его отменить и принять новое решение об отказе в удовлетворении административного иска, полагая, что оно принято с нарушением норм материального и процессуального права, а выводы окружного военного суда не соответствуют обстоятельствам дела. В обоснование этого, излагая обстоятельства дела, автор жалобы приводит доводы, суть которых сводится к несогласию с оценкой данной судом второй инстанции доказательствам, имеющимся в материалах дела, а также представленным административным истцом расчетом причитающихся ему денежных средств. Также полагает, что начисление инвестиционного дохода на ИНС участника возможно только, если счет является активным (открытым), и на нем находятся денежные средства. Начисление инвестиционного дохода на счет участника НИС, который был включен в реестр несвоевременно, за период, предшествующий открытию счета, законодательством не предусмотрено. В период с 2012 г. по февраль 2018 г. ИНС ФИО2 открыт не был, а потому инвестиционный доход начислению не подлежит. Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены своевременно и в