установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом в отношении кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических. В соответствии с Указанием Банка России от 10.01.2022 № 6054-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций» (далее - Указание №6054-У) микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды составляют отчетность по форме 0420001 « Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами». Согласно пункту 2 вышеназванного акта отчитывающиеся организации, за исключением КПК - членов СРО КПК, СКПК - членов СРО СКПК, МКК - членов СРО МФО, должны представлять в Банк России отчетность ежемесячно не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного периода. В силу пункта 1.2 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 №190- ФЗ «О кредитной кооперации»
и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст.ст 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Из материалов дела следует, что должностным лицом Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в результате мониторинга поступившей через личный кабинет участника финансового рынка на официальном сайте Банка России отчетности об операциях с денежными средствами установлено, что КПК «ПВК» в предусмотренный срок не представлена отчетность об операциях с денежными средствами за январь 2017 (должна быть представлена не позднее 21.02.2017) и февраль 2017 года (должна быть представлена не позднее 22.03.2017). В связи с чем в адрес КПК «ПВК» выдано предписание от 06.04.2017 № Т494-9/3297, которым предписано в срок до 14.04.2017 направить в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» отчетность об операциях с денежными средствами за январь, февраль
времени и месте судебного заседания, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил, ходатайство об отложении судебного заседания не заявлено. В порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции рассмотрел апелляционную жалобу в отсутствие заявителя, надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания. Суд апелляционной инстанции, исследовав материалы дела, изучив апелляционную жалобу, отзыв, установил следующие обстоятельства. Административный орган установил, что КПК «ДОМ» в установленные законодательством сроки не представлена отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций за декабрь 2016 года и январь 2017 года, что является нарушением пункта 4 Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами». В связи с выявленными нарушениями 14.04.2017 Банк направил в адрес Кооператива предписание об устранении нарушений законодательства РФ № Т571-8-3-4/7638, в соответствии с которым КБК «ДОМ» обязан представить в Банк в срок до 25.04.2017 (включительно) отчетность об операциях с денежными
неблагоприятных последствий, важен лишь факт непредставления или ненадлежащего представления истребуемой информации. В соответствии с пунктом 4 Указания Банка России от 09.07.2015 №3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» (действовавшего в период совершенного правонарушения) на основе данных об операциях организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» (приложение 4 к Указанию) (далее - отчетность об операциях с денежными средствами ). Отчетность об операциях с денежными средствами представляется не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Следовательно, отчетность по форме 0420001 за январь 2017 года должна была быть представлена некредитными финансовыми организациями не позднее 21.02.2017. Фактически КПК «Экспресс-Кредит» отчетность по форме 0420001 за январь 2017 года представил в Банк России 22.03.2017 (вх. № ТР-2017-00857901 от 22.03.2017). Учитывая изложенное, в действиях кооператива имеет место быть состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена
(информации), сведений, а также осуществления некредитными финансовыми организациями иных прав и обязанностей, установленных федеральными законами, нормативными актами Банка России (ст. 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ). В соответствии с п. 3 Указаний Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию. В соответствии с п. 5 ч. 4 ст. 2.3 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» Банк России в отношении ломбардов направляет обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений. Ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России (ст. 2.4 Федерального
неоднократного в течение одного года нарушения Кооперативом требований Закона №193-Ф3. Кооператив не зарегистрировал личный кабинет на сайте Банка России, не представил отчет о деятельности за 2015 год (первый и второй этап представления), отчет о персональном составе по окончании 2015 года, отчет о деятельности за первый квартал 2016 года, отчет о деятельности за полугодие 2016 года и отчет о деятельности за девять месяцев 2016 года. Кроме того, Кооператив не представил в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами за февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь 2016 года. В целях предупреждения нарушений требований законодательства Банком России в адрес Кооператива было направлено письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, которым сообщено о вступлении в силу Указания Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке
дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений. В соответствии с Указанием Банка России от 13.01.2017 №4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (далее - Указание Банка России от 13.01.2017 №4263-У) существует обязанность ежемесячно представлять в Банк России информацию о видах и суммах операций с денежными средствами, совершаемых некредитными финансовыми организациями, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами. Отчетность об операциях с денежными средствами представляется не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным (Указание Банка России от 13.01.2017 №4263-У). Согласно п.7 Указания Банка России от 13.01.2017 №4263-У отчетность об операциях с денежными средствами составляется и представляется, начиная с отчетности за отчетный период, следующий за датой вступления в силу настоящего Указания. Отчетность об операциях с денежными средствами составляется, начиная с отчетности за май 2017 года (п.7 Указания Банка России от 13.01.2017 №4263-У). Отчет о деятельности, отчет
кооператива" ВО СКПК «Поддержка» не зарегистрировал личный кабинет на сайте Банка России, не представил отчет о деятельности за 2015 год (первый и второй этап представления), отчет о персональном составе по окончании 2015 года, отчет о деятельности за первый квартал 2016 года. В нарушении пунктов 1, 4, 7 Указаний Банка России от 09.07.2015 № 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами" ВО СКПК «Поддержка» не представил в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами за февраль, март, апрель, май, июнь, июль 2016 года. Данные обстоятельства свидетельствуют о грубом и неоднократном нарушении Кооперативом ч.3 ст. 40.2 Закона № 193-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, что препятствует осуществлением Банком России, возложенных на него контрольных и надзорных функций в области финансовых рынков и достижению целей регулирования, контроля, надзора за некредитными финансовыми организациями, определенных ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке
«Черноморский капитал» в саморегулируемой организации. По результатам представленной информации, в отношении КПК «Черноморский капитал», установлен факт нарушения части 1 статьи 35 Федерального закона № 190-ФЗ, а именно со дня прекращения своего членства в саморегулируемой организации юридическое лицо не вступило в другую саморегулируемую организацию, что также подтверждается ответами СРО КПК. В нарушение пункта 3 Указания Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами » КПК не представил в Банк России отчет по форме ГОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за октябрь и ноябрь 2018 года. Южным главным управлением Центрального банка Российской Федерации направлены запросы в СРО КПК, проведен мониторинг сайтов в сети «Интернет». Кроме того, в целях контроля соблюдения КПК требований части 1 статьи 35 Федерального закона № 190-ФЗ в адрес саморегулируемых организаций, объединяющих КПК в сфере финансового рынка, направлены
