Перечень распространителей лотерей - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Задачи реализации программы: - обеспечение соблюдения контролируемыми лицами всех обязательных требований; - недопущение случаев причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям; - формирование одинакового понимания обязательных требований у всех контролируемых лиц; - снижение количества контрольных (надзорных) мероприятий в отношении контролируемых лиц. Раздел 3. Перечень профилактических мероприятий, сроки (периодичность) их проведения N Наименование мероприятий Контролируемые лица Срок исполнения Ответственные исполнители 1. Информирование (размещение соответствующих сведений на официальном сайте контрольного (надзорного) органа в сети "Интернет") Юридические лица, имеющие разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне; юридические лица, имеющие лицензию на осуществление деятельности по организации азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах; операторы лотерей; распространители лотерей ; юридические лица, осуществляющие деятельность по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции. В течение 2022 года Контрольное управление 2. Обобщение правоприменительной практики Юридические лица, имеющие разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне; юридические лица,

и поддержана представителем в ходе судебного заседания. Инспекция требования заявителя отклонила по основаниям изложенным в отзыве на заявление. Рассмотрев материалы дела, суд пришел к выводу о том, что оспариваемое постановление инспекции подлежит отмене в силу следующего. На основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 02.05.2012 №687-р определено провести 5 тиражных всероссийских государственных лотерей в поддержку развития физической культуры и спорта в срок до 31.12.2029. ООО "Копейка-Саров" оказывает услуги по распространению лотерейных билетов, включено в перечень распространителей лотерей и зарегистрировано в реестре распространителей лотерей 02.10.2018. В адрес инспекции от Росфинмониторинга поступила информация о том, что ООО "Копейка-Саров" зарегистрировало личный кабинет на сайте Росфинмониторинга только 15.08.2019 и осуществило первый и единственный вход в него 22.08.2019. Письмом от 14.11.2019 №08-08/05675 инспекция затребовала у общества информацию и пояснения по факту неиспользования личного кабинета и непредставления в Росфинмониторинг сообщений о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо

привлечено к административной ответственности необоснованно, поскольку заявитель не относится к числу организаций осуществляющих функции по проведению лотереи. По мнению заявителя у него отсутствует обязанность регистрироваться на официальном сайте Росфинмониторинга. Подробно доводы Общества изложены в заявлении. Ответчик с требованием не согласен по основаниям, изложенным в отзыве на заявление от 04.03.2020. В отзыве на заявление Инспекция ссылается на пропуск Обществом срока для обжалования оспариваемого постановления. Кроме того, ответчик указывает на то, что заявитель включен в перечень распространителей лотерей по данным реестра ФНС от 01.08.2019 (письмо ФНС от 09.08,2019 № 2-6-06/0023@), осуществляющих деятельность по проведению лотерей в соответствии с Федеральным законом от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях», формируемый Федеральной налоговой службой в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.07.2018 № 837 «О ведении перечня операторов лотерей и распространителей, осуществляющих деятельность по проведению лотерей в соответствии с Федеральным законом «О лотереях», и перечня организаторов азартных игр, имеющих разрешение на осуществление деятельности по

лотерейных ставок среди участников лотереи, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи (пункт 9). Из системного анализа вышеприведенных норм следует, что проведение лотереи - это комплексное осуществление тех действий, перечень которых содержится в пункте 8 статьи 2 Закона о лотереях. При этом законодатель намеренно разграничил субъектов правоотношений, регулируемых названным законом, на организаторов лотереи, операторов лотереи и распространителей лотерейных билетов, наделив каждого собственной компетенцией, определенным объемом прав и обязанностей по отношению друг к другу и участникам лотереи. Таким образом, законодателем разграничены субъекты правоотношений, регулируемых Законом № 138-ФЗ, при этом распространение лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним не тождественны понятию проведение лотереи. Учитывая, что общество "ЛотЭка" оказывает услуги по распространению лотерейных билетов и выплате выигрышей, не имеет договорных отношений с организаторами лотерей , предметом которых были бы проведение лотерей от имени и по поручению организаторов, иного из материалов дела не следует, суд апелляционной инстанции полагает, что в рассматриваемом случае административным органом

их использования, существующий перечень носит рекомендательный характер и не содержит требований к оформлению этих документов. Вывод о том, что до даты подачи заявки № 2019764042 словесный элемент «БИЛЬЯРД» приобрел различительную способность применительно к товарам и услугам, поименованных в перечне заявки, может быть сделан на основании совокупности представленных в материалы дела доказательств. Суд считает, что заявитель представил исчерпывающий перечень документов. Из содержания этих документов усматривается, что общество ориентировано на изготовление лотерейных билетов, проведение экспертизы выигрышных билетов, рекламных кампаний лотерей, организацию выплаты выигрышей, а также иных действий, необходимых для выполнения обязательств распространителя билетов государственных лотерей . Осведомленность потребителя об обозначении, индивидуализирующем товар (услуги), достигается за счет непосредственного введения в оборот товара в большом объеме (к концу 2020 года продано около 2 млн. билетов), охватом крупных территорий при его реализации (3000 торговых точек), длительностью использования обозначения (с 30.05.2018 по 12.12.2019), а также сведениями о размещении билетов названного образца на витринах лотерейных киосков, магазинов

лотереях», и перечня организаторов азартных игр, имеющих разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне или лицензию на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, в том числе осуществляющих прием интерактивных ставок в соответствии с Федеральным законом «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» включена в перечень операторов лотерей и распространителей, осуществляющих деятельность по проведению лотерей в соответствии с Федеральным законом «О лотереях». Налоговым органом установлено, что в течение длительного времени в условиях непостановки ООО «Эвотор» на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу и неисполнения требований законодательства о ПОД/ФТ в части организации внутреннего контроля (отсутствия в проверяемом периоде доступа к полной версии Перечня через Личный кабинет), у Организации отсутствовала возможность надлежащего осуществления внутреннего контроля в части идентификации клиентов, их представителей и (или) выгодоприобретателей, а именно:

необходимый для проверки наличия или отсутствия в отношении клиента сведений о причастности к экстремистской деятельности или терроризму, также, отсутствовал актуальный перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Не согласившись с данным постановлением, генеральный директор АО «Связной Логистика» ФИО1 через своего представителя обратился с жалобой в Псковский городской суд, где указал, что в данном случае сверка покупателя лотерейного билета с базой Росфинмониторинга на предмет причастности к экстремисткой деятельности не проведена, поскольку, согласно действующему законодательству, во-первых, идентификация клиента не проводится при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов – физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей; во–вторых, распространитель лотереи не обязан производить идентификацию участника лотереи при оформлении выдачи лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также, выплаты по выигрышу по договору

образом, Федеральный закон «О лотереях» содержит конкретный перечень действий, осуществление которых является проведением лотереи. Между тем, распространитель лотерейных билетов - лицо, осуществляющее распространение лотерейных билетов среди участников лотереи, прием лотерейных ставок, выплату, передачу или предоставление выигрышей на основании заключенного с организатором лотереи или оператором лотереи договора (пункт 10 статьи 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях»). Из системного анализа норм статьи 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» следует, что законодатель разграничил субъектов правоотношений, регулируемых настоящим законом, на организаторов лотереи, операторов лотереи и распространителей лотерейных билетов, каждый из которых наделен собственной компетенцией и объемом прав и обязанностей по отношению друг к другу и участникам лотереи. Таким образом, распространение лотерейных билетов и выплата выигрышей по ним не тождественны понятию проведение лотереи. Как видно из материалов дела, ООО «Тюмень-Лото» является распространителем лотерейных билетов и не имеет договорных отношений с организаторами лотерей , предметами которых были бы проведение лотерей

лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей. Субъектами указанного административного правонарушения являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Согласно данной статье к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме. Из смысла п.п. 8-10 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» следует, что в деятельности по проведению лотерей участвуют операторы и распространители лотерей . В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ «О лотереях» получение денежных средств в виде платы

если в соответствии с законодательством Российской Федерации не принято иное решение, ограничивающее осуществление такой операции. Как усматривается из материалов дела ООО «Голден Стар» не открыло свой личный кабинет на официальном сайте Росфинмониторинга в сети «Интернет», у организации отсутствует доступ к Перечню, размещенному в личном кабинете на портале Русфинмониторинга, в связи ч ем общество не могло осуществлять и не осуществляло в соответствии с установленным Федеральным законом 115-ФЗ порядком, выявление операций, подлежащих обязательному контролю, поименованных в пункте 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, для последующего приостановлении таких операций в случаях указанных в п. 10 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, несмотря на то, что выплаты в виде выигрышей участникам лотереи распространителем лотереи ООО «Голден Стар») были произведены. Вина генерального директора ООО «Голден Стар» ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ подтверждается: протоколом об административном правонарушении № №; актом проверки ООО «Голден Стар» № 1-Л от 26 января 2018

осуществляющим организацию и проведение лотереи, относятся только оператор и организатор. Распространитель не является субъектом проведения лотереи, поскольку его деятельность не влияет на существование лотереи и ее проведение. Отсутствие личного кабинета ООО «СПОРТ-ЛОТО» на сайте Росфинмониторинга не влияет на возможность исполнения обязанности по проверке наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Перечни лиц и организаций являются открытыми, размещены на официальном сайте Росфинмониторинга. К ООО «СПОРТ-ЛОТО» как к распространителю лотереи не применяются положения Закона № 115, и ФИО1 не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. ФИО1 в судебном заседании доводы жалобы поддержал. Защитник в судебном заседании доводы жалобы поддержала. Представители ИФНС России по Ленинскому району г. Ярославля по доверенностям ФИО2 и ФИО3 в судебном заседании возражали протв удовлетворения жалобы. Заслушав участников процесса, исследовав письменные материалы, оценив доводы жалобы, судья полагает, что