Письмо об ошибочно перечисленных денежных средствах - гражданское законодательство и судебные прецеденты

 МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО ПИСЬМО от 4 апреля 2013 г. N 42-7.4-05/5.3-204 ОБ УТОЧНЕНИИ ПЛАТЕЖЕЙ, ПОСТУПИВШИХ В АДРЕС ФЕДЕРАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ОШИБОЧНО ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ НА СЧЕТА ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА N 40101 ИЛИ N 40105 Федеральное казначейство в связи с поступающими от территориальных органов Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) вопросами об уточнении платежей, поступивших в адрес федеральных бюджетных и автономных учреждений (далее - учреждение), лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, ошибочно перечисленных на счета, открытые органам Федерального казначейства на балансовых счетах N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) и N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105), сообщает. Денежные средства , подлежащие зачислению на счет, открытый органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в

Между тем, конкурсным управляющим заключен договор аренды с ООО УК «Просто молоко», во исполнение которого подписан Акт приема-передачи имущества Должника от 01.07.2013. Установлена арендная плата в размере 135 млн. рублей ежемесячно. В соответствии с отчетом конкурсного управляющего о движении денежных средств за период с 01.07.2013 г. по 05.09.2013 в качестве арендной платы ООО УК «Просто молоко» перечислило 84 581 500 рублей. При этом согласно отчету от ООО УК «Просто молоко» периодически поступают письма об ошибочно перечисленных денежных средствах . На начало сентября 2013 года сумма, перечисленная в качестве арендной платы составила 25 860 676,33 рублей, в связи с тем, что конкурсным управляющим были возвращены денежные средства ООО УК «Просто молоко» в размере 58 720 823,67 рублей, что подтверждается отчетом о движении денежных средств, представленным конкурсным управляющим. По мнению заявителя, возврат денежных средств арендатору с формулировкой «Ошибочно перечисленные» при наличии задолженности по арендной плате, не отвечает принципам разумности и обоснованности, увеличивает

исключении ОАО «Брянскэнергосбыт» (правопреемник ответчика) из реестра субъектом оптового рынка и прекращения в соответствии с Правилами оптового рынка электрической энергии и мощности на оптовом рынке по соответствующим его зоне деятельности группам точек поставки. Министерством энергетики РФ принято решение, в соответствии с которым ОАО «Брянскэнергосбыт» лишается статуса гарантирующего поставщика с 01.02.2013г., между сторонами по делу было подписано дополнительное соглашение о расторжении договора энергоснабжения. В этой связи истцом в адрес гарантирующего поставщика было направлено письмо об ошибочно перечисленных денежных средств (авансовых платежах за март 2013г.). Кроме того, 22.03.2013г. истцом также направлено письмо о зачислении ошибочно перечисленных денежных средств в адрес ОАО «Брянскэнергосбыт» на расчетный счет нового гарантирующего поставщика филиала ПАО «МРСК-Центра»-«Брянскэнерго», в связи с заключением договора энергоснабжения от 05.02.2013г. 27.03.2013г. на запрос истца в филиал ОАО БАНК «РОСТ» о движении данных денежных средств получен ответ, что списание произошло в адрес ОАО «Брянскэнергосбыт», что подтверждается платежными поручениями № 54, № 72, № 106.

13.05.2020 № 1807, доказательства расторжения договора купли-продажи для подтверждения «ошибочности» поступления 30 000 000 руб. и запрошенные ранее письмом от 13.05.2020 № 60-1305/109 документы. Далее ФИО5 направлены на исполнение банку платежные поручения: - № 1809 от 18.05.2020 на сумму 14 637 557,70 руб. с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств текущих платежей 1-ой очереди платежным поручением от 12.05.2020 № 190 по письму от 14.05.2020, от 18.05.2020, без НДС»; - № 1810 от 19.05.2020 на сумму 14 637 557,70 руб. с назначением платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств текущих платежей 4-ой очереди платежным поручением от 12.05.2020 № 190 по письму от 14.05.2020, от 18.05.2020, без НДС»; - № 1811 от 20.05.2020 на сумму 14 637 557,70 руб. с назначением платежа «Начисление денежных средств текущих платежей 4-ой очереди (по письму от 14.05.2020, от 18.05.2020, без НДС»; - № 1812 от 21.05.2020 на сумму 14 637 557,70 руб. с назначением платежа «Начисление

средств ООО «Альтаир», копия письма указанной организации от 28.12.2005 представлена налогоплательщиком с апелляционной жалобой. Ссылаясь на статьи 39,41,208,209,210,236,237 Налогового кодекса Российской Федерации, предприниматель утверждает, что оснований для включения в налоговую базу денежных средств, поступивших от ООО «Керамикстрой» за ООО «Суджу» также не имелось, поскольку в силу названных норм права поступившие авансы не должны включаться в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц и единому социальному налогу, так как не являются доходом налогоплательщика. Предприниматель просит суд решение суда первой инстанции в части отказа в удовлетворении требований отменить, принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных налогоплательщиком требований в полном объеме. ИФНС России по Заволжскому району г. Ярославля оспаривает решение суда первой инстанции в части удовлетворения требований предпринимателя. По мнению подателя жалобы суд необоснованно признал доказанным факт возврата налогоплательщиком в адрес ООО «Мега» 500 000 рублей, учитывая указание в платежном поручении назначения платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму № 9

июля и 25 октября 2019 года денежные средства на счет ИИ ФИО5 не поступали. В журнале отчетности ИП ФИО2 зафиксировано перечисление денежных средств от ООО «ЭКО-Продукт» 20 августа 2019 года в размере 142650 рублей (назначение платежа: «Оплата по договору поставки № 01/07-2019 от 01 июля 2019 года»); 24 октября 2019 года в размере 142650 рублей (назначение платежа: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму № 6 от 14 октября 2019 года»); 25 октября 2019 года в размере 146650 рублей (назначение платежа: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму № 6 от 14 октября 2019 года»); от 30 октября 2019 в размере 92100 рублей (назначение платежа: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму № 9 от 30 октября 2019 года»); от 01 ноября 2019 года в размере 500000 рублей (назначение платежа: «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму № 10 от 01 ноября 2019 года»); от 05 ноября 2019 года

срок оплаты с 10.09.2019 по 10.09.2026 (л.д. 12-19). 09.09.2020 ФИО1, намереваясь перечислить страховую премию в сумме 75 000 руб. на счет ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» во исполнение своего обязательства по указанному выше договору страхования, ошибочно перечислил денежные средства на счет АО «СОГАЗ» (л.д. 9). Данное обстоятельство С.А.ПБ. и его представитель в ходе рассмотрения дела признавали, в том числе в тексте искового заявления. 30.10.2020 ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» направлено письмо в АО «СОГАЗ», в котором указано, что страхователями ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ» были ошибочно перечислены денежные средства в размере 1 415 344 руб. по договорам страхования жизни на расчетный счет АО «СОГАЗ». В указанном обращении имеется просьба о перечислении данных платежей на счет ООО «СК СОГАЗ-ЖИЗНЬ». Также данное письмо содержало информацию о реквизитах платежных поручений, датах перечислений, номерах договоров страхования, именах, отчествах и фамилиях лиц, перечисливших денежные средства, а также о внесенных ими суммах (л.д. 72-75). В данном письме также имеется информация о

)1 <дата>, <дата>, <дата> денежные средства на счет ИП ( / / )2 не поступали. В журнале отчетности ИП ( / / )2 имеются перечисления денежных средств ООО «ЭКО-Продукт» <дата> в размере 142650 руб., назначение платежа «Оплата по договору поставки <№> от <дата>, а также поступление денежных средств от ООО «ЭКО-Продукт» <дата> в размере 142650 руб., назначение платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму <№> от <дата>; поступление денежных средств от ООО «ЭКО-Продукт» <дата> в размере 146650 руб., назначение платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму <№> от <дата>; поступление денежных средств от ООО «ЭКО-Продукт» от <дата> в размере 92 100 руб., назначение платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму <№> от <дата>; поступление денежных средств от ООО «ЭКО-Продукт» от <дата> в размере 500000 руб., назначение платежа «возврат ошибочно перечисленных денежных средств по письму <№> от <дата>; поступление денежных средств <дата> от ООО «ЭКО-Продукт» в размере 116000

ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 788 316 руб. Тогда же ФИО3, действуя по указанию ФИО31 и выполняя свою роль в составе группы лиц по предварительному сговору, находясь по адресу: КБР, <адрес>, передал ФИО6 №11 образец письма, которая не осведомленная о преступных намерениях ФИО31 и ФИО3, находясь там же, изготовила официальный документ, содержащий заведомо ложные сведения – письмо от своего имени, адресованное руководителю УФК по КБР, о возврате обществу якобы ошибочно перечисленных на специальный банковский счет УФК по КБР в Отделении – НБ по КБР № по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на сумму 788 316 руб. на расчетный счет ООО «Аукцион-Консалтинг» № в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк, лично проставила на нем оттиск имевшейся при себе печати ООО «Аукцион-Консалтинг», учинила свою подпись и в тот же день сдала его для регистрации в УФК по КБР. ДД.ММ.ГГГГ ФИО31, используя реквизиты ООО «Аукцион-Консалтинг», в продолжение своих преступных действий, направленных