порядке. В обращении № 52к/130320 конкурсный управляющий просил закрыть счет № 31501810120000503603 и возвратить Банку остаток денежных средств с предоставлением выписки по счету за период с 07.10.2018 по текущую дату. Размер денежных средств, подлежащих возврату, определен истцом на основании выписки по счету № 31501810120000503603 по состоянию на 07.11.2018 (дату отзыва лицензии у Банка) остаток обеспечительного платежа, списанный с корреспондентского счета Банка на корреспондентский счет РНКО и учтенный на балансовом счете РНКО 31501 « Прочие привлеченные средства кредитных организаций» в соответствии с Планом счетов бухгалтерского счета для кредитных организаций, установленным Положением Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», составлял 4 484 936 руб. 17 коп. Требование Банка о возврате суммы обеспечительного платежа оставлено ответчиком без удовлетворения. Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции исходил из того, что с момента отзыва у Банка лицензии действует запрет на расчеты по обязательствам Банка,
программа содержит финансовый план регулируемой организации, составленный на период реализации инвестиционной программы с разделением по видам деятельности, по годам в ценах соответствующего года с использованием прогнозных индексов цен и по источникам финансирования, включая: а) собственные средства, в том числе: амортизационные отчисления; прибыль, направленную на инвестиции; средства, полученные за счет платы за подключение (технологическое присоединение); прочие собственные средства, в том числе средства от эмиссии ценных бумаг; б) привлеченные средства, в том числе: кредиты; займы; прочие привлеченные средства ; в) бюджетное финансирование; г) прочие источники финансирования, в том числе лизинг. Как установлено пунктом 17 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2001 г. № 26н (далее - ПБУ 6/01), действовавшего спорный период, стоимость объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации, если иное не установлено данным положением. В связи с изложенным, Комитет пришел к выводу о том, что при включении в
программа содержит финансовый план регулируемой организации, составленный на период реализации инвестиционной программы с разделением по видам деятельности, по годам в ценах соответствующего года с использованием прогнозных индексов цен и по источникам финансирования, включая: а) собственные средства, в том числе: амортизационные отчисления; прибыль, направленную на инвестиции; средства, полученные за счет платы за подключение (технологическое присоединение); прочие собственные средства, в том числе средства от эмиссии ценных бумаг; б) привлеченные средства, в том числе: кредиты; займы; прочие привлеченные средства ; в) бюджетное финансирование; г) прочие источники финансирования, в том числе лизинг. В пункте 53 Методических указаний № 760-э определены формулы, по которым рассчитывается размер корректировки необходимой валовой выручки. Перечень оснований для отказа в утверждении программы и направления ее на доработку содержится в пункте 30 Правил № 410 и является закрытым. Следовательно, исходя из предмета заявленных требований, доводов и возражений сторон и подлежащих применению норм права для установления факта двойной оплаты потребителями стоимости
очередь, органы контроля за уплатой страховых взносов не вправе обращать взыскание на денежные средства плательщиков страховых взносов, находящихся во вкладе. Согласно ответу ОАО «Сбербанк России» № 1001538018 у предпринимателя по состоянию на 07.01.2014 имеются следующие счета: № 42301810759180111838, № 42307810459180187069, № 42307810059180111286. В соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 16.07.2012 № 385-П номеру счета 423 соответствует № 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»: 42301 – «Депозиты до востребования», 42307 – «Депозиты на срок свыше 3 лет». Согласно пункту 4.55. Положения назначение счетов – учет на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц. Характер привлекаемых средств определяется условиями договора. Принимая во внимание изложенное, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что управлением представлена информация о депозитах должника как физического лица, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, об открытии которых
счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации (далее - ЦБ РФ). Пунктом 4.3 Инструкции ЦБ РФ от 07.06.2004 N 116-И (в редакции от 16.12.2004, зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.06.2004 N 5854) предусмотрено открытие для расчетов в рублях с нерезидентами - физическими лицами за товары и услуги счета N 40820 "Счета физических лиц - нерезидентов в валюте Российской Федерации" и счета N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов", п. 1.4, 2.6 Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 N 258-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 16.06.2004 N5848). Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с
ФИО1 вменено совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 19.7.1 КоАП РФ, при следующих обстоятельствах. ООО «УК «ПЖКХ» осуществляет на территории Республики Татарстан регулируемую деятельность регионального оператора по обращению с твердыми коммунальными отходами. Приказом Министерства строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Республики Татарстан (далее - Минстрой) № 173 утверждена инвестиционная программа ООО «УК «ПЖХК». В соответствии с планом мероприятий инвестиционной программы финансирование на 2021 год составило 1 449 000 рублей (без НДС), источник финансирования прочие привлеченные средства (не тарифный источник). Освоение средств в 2021 году в рамках реализации мероприятий инвестиционной программы составило 1 484,0 тыс. рублей (102% от утвержденной суммы). В соответствии с приказом Минстроя РТ от 17 декабря 2021 года № 227/о инвестиционная программа для ООО «УК «ПЖХК» скорректирована, план финансирования на 2022 год составлял 504 122 тыс. руб., из них нормативная прибыль - 398 530 тыс. руб., кредит – 105 592 тыс. руб. В соответствии с приказом Минстроя
Арбитражного суда <адрес> области по делу №А19-3/2015, резолютивная часть которого объявлена 19.03.2015 года, ВЛБАНК (АО), регистрационный №1222, объявлен несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов». Конкурсным управляющим в рамках исполнения своих обязанностей выявлена задолженность ФИО1 в размере 632536,00 руб., образовавшаяся в связи со следующим: согласно банковскому ордеру №282 от 28.04.2014 года истец перечислил на банковский счет ФИО1 № № («Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц») в ВЛБАНК (АО) денежные средства в сумме 700000 руб. с назначением платежа «Выдача кредита по договору согласно распоряжения кредитного отдела 877070 от 28.04.2014». Согласно выписке по депозитному счету ответчика, полученные денежные средства перечислены ответчиком 28.04.2014 года в сумме 245 000,00 руб., получены по расходному кассовому ордеру №31от 28.04.2014 года - 455000 руб. Остаток задолженности составил 632536,00 руб. У истца отсутствует экземпляр кредитного договора <***>, подтверждающий выдачу ВЛБАНК (АО) ответчику кредитных средств
22 сентября 2016 года был заключен договор №*** о вкладе «Сохраняй». Сумма вклада 130000 руб., срок вклада 3 месяца, процентная ставка 6,40%, расходные операции по вкладу – получение причисленных процентов к Вкладу в полной сумме или частично. В соответствии с п.2.14 Вкладчик не согласен на перечисление процентов, выплачиваемых в соответствии с Договором, на счет банковской карты/на другой счет вклада, открытый в Банке. Учет вкладов физических лиц ведется на пассивном счет 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц». В разрезе этого счета ведутся балансовые счета второго порядка по срокам привлечения денежных средств: до востребования; на срок до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; открытие депозитного счета физическому лицу оформляется проводкой: Дт 20202 «Касса кредитных организаций»; Кт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» - на сумму депозита, полученного в кассу банка. Возврат суммы депозита оформляется обратной проводкой: Дт
часть которого объявлена **, ВЛБАНК (АО), регистрационный №, зарегистрированный по адресу: 666784, ..., объявлен несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов», расположенную по адресу: 109240, .... Конкурсным управляющим в рамках исполнения своих обязанностей выявлена задолженность ФИО2 в размере 647190,48 руб., образовавшаяся в связи со следующим. ** согласно банковскому ордеру № от ** истец перечислил на банковский счет ФИО2 № («Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц») в ВЛБАНК (АО) денежные средства в сумме 670000 руб. с назначением платежа «Выдача кредита по договору № № от **. согласно распоряжения кредитного отдела 883020 от 24.10.2014». Согласно выписке по депозитному счету ответчика № полученные денежные средства перечислены им ** - 170000 руб., ** - 500000 руб. Согласно выписке по ссудному счету № ответчик погашал задолженность: ** - 11355 руб., ** - 11355 руб., ** - 99,52 руб. Всего ответчиком погашено
часть которого объявлена **, ВЛБАНК (АО), регистрационный №, зарегистрированный по адресу: 666784, ..., объявлен несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов», расположенную по адресу: 109240, .... Конкурсным управляющим в рамках исполнения своих обязанностей выявлена задолженность ФИО2 в размере 632 536,00 руб., образовавшаяся в связи со следующим: согласно банковскому ордеру № от ** истец перечислил на банковский счет ФИО2 № («Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц») в ВЛБАНК (АО) денежные средства в сумме 700000 руб. с назначением платежа «Выдача кредита по договору <***> от ** согласно распоряжения кредитного отдела 877070 от 28.04.2014». Согласно выписке по депозитному счету ответчика № полученные денежные средства перечислены ответчиком ** - 245 000,00 руб., получены по расходному кассовому ордеру № от ** - 455 000 руб. Согласно выписке по ссудному счету № ответчик погашал задолженность: ** - 8 433,00 руб., ** -
