для квалифицированных инвесторов; (в ред. Указания Банка России от 12.12.2016 N 4233-У) (см. текст в предыдущей редакции) на иные даты, указанные в правилах определения стоимости чистых активов. Стоимость чистых активов определяется не позднее рабочего дня, следующего за днем, по состоянию на который осуществляется определение стоимости чистых активов. 1.11. Стоимость чистых активов, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, а также стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию и расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются с точностью не меньшей, чем до двух знаков после запятой, с применением правил математического округления в валюте, указанной в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом (уставе акционерного инвестиционного фонда). В случае если в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом (уставе акционерного инвестиционного фонда) не указана валюта, в которой определяются стоимость чистых активов, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну
консультация сотрудника управляющей компании (агента по выдаче и погашению инвестиционных паев). <4> В случае выбора ответа "а" на вопрос N 2 на данный вопрос (вопрос N 3) можно не отвечать. Перечень вопросов тестирования - блок "Знания" для сделок по приобретению инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, не ограниченных в обороте N Вопросы 1. Инвестиционный пай - это: 2. Каким образом выплата промежуточного дохода по инвестиционным паям закрытого паевого инвестиционного фонда влияет на расчетную стоимость инвестиционного пая ? Расчетная стоимость инвестиционного пая, как правило (при прочих равных условиях): 3. Если инвестор принимает решение продать принадлежащие ему инвестиционные паи ЗПИФ, как быстро он может осуществить продажу? 4. Вправе ли инвестор потребовать от управляющей компании погасить принадлежащие ему инвестиционные паи ЗПИФ и выплатить их стоимость? Приложение N 2 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ТЕСТИРОВАНИЯ 1. Результаты ответов на вопросы блока "Самооценка" не оцениваются. 2. Результат тестирования оценивается как положительный в случае, если тестируемое лицо
открытый для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением фондом, и не позднее рабочего дня, следующего за днем такого зачисления, за исключением денежных средств, подлежащих выплате с транзитного счета при погашении инвестиционных паев, если возможность такой выплаты предусмотрена правилами). Определение количества инвестиционных паев, выдаваемых после завершения (окончания) формирования фонда 71. Количество инвестиционных паев, выдаваемых управляющей компанией после завершения (окончания) формирования фонда, определяется путем деления суммы денежных средств, включенных в состав фонда, на расчетную стоимость инвестиционного пая , определенную на дату окончания срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев. 72. ______________________ (может быть указан размер надбавки, на которую увеличивается расчетная стоимость инвестиционного пая). VI. Погашение инвестиционных паев 73. Погашение инвестиционных паев осуществляется после завершения (окончания) формирования фонда. 74. В случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об инвестиционных фондах", погашение инвестиционных паев осуществляется без заявления владельцем инвестиционных паев требования об их погашении. 75. Требования о погашении инвестиционных паев подаются в форме заявки на
ее колебаний, если иное не установлено настоящей статьей. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также порядок определения предельной границы колебаний рыночной цены устанавливаются в целях настоящей главы федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации с учетом положений настоящего пункта. Расчетной ценой инвестиционного пая закрытого инвестиционного фонда (интервального паевого инвестиционного фонда), не обращающегося на организованном рынке ценных бумаг, признается последняя расчетная стоимость инвестиционного пая , определенная управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим соответствующий паевой инвестиционный фонд, в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах, без учета предельной границы колебаний расчетной цены ценных бумаг. Рыночной стоимостью инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда (обращающегося и не обращающегося на организованном рынке ценных бумаг) в случае его приобретения у управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим соответствующий паевой инвестиционный фонд, признается последняя расчетная стоимость инвестиционного пая, определенная указанной управляющей компанией
денежные средства, которые будут поступать на банковские счета) и иное движимое и недвижимое имущество, принадлежащее ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО1, ФИО2, обществу «Цифра Один», Ертаевой Нургуль, ФИО9, ФИО10 и находящееся у них или других лиц, установив общую сумму стоимости имущества, подлежащего аресту, в размере 5 955 875 246 рублей 35 копеек.1 – паи Закрытого паевого инвестиционного фонда «Евразия Инвестментс» (далее – фонд), в том числе путем запрета депозитарию и реестродержателю фонда – акционерному обществу «Объединенный специализированный депозитарий» на внесение изменений записей состояния по личным и депо счетам текущих пайщиков, наложения запрета на дополнительные выпуски паев, наложение запрета на любое отчуждение, дробление паев, наложение запрета на правопреемство по паям , наложение запрета на погашение всех паев, принадлежащих обществу «Алма Групп», товариществу «Специальная финансовая компания DSFK (ДСФК)», ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21; – недвижимое и движимое имущество, заключающееся в паях фонда и принадлежащих всем
против чего голосовал истец. В связи с вышеуказанными обстоятельствами истец подал заявку 02.07.2012 № ВЭ000001 на погашение 4 620 принадлежавших ему инвестиционных паев. В ответ на заявку ООО «ВИТУС Эссет Менеджмент» уведомлением от 31.07.2012 № ЭМ/355 проинформировало истца о погашении инвестиционных паев в срок – после окончания приема заявок на приобретение инвестиционных паев по расчетной стоимости пая на последний рабочий день срока приема заявок – 30.07.2012, исходя из расчета чистых активов Фонда в размере 50 014 206 рублей 22 копеек на указанную дату и из расчета 4 167 рублей 85 копеек за инвестиционныйпай , что составило 19 255 467 рублей. Полагая указанный выше расчет неверным, истец обратился в арбитражный суд с настоящими требованиями. Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, в том числе заключение, составленное по результатам судебной экспертизы, руководствуясь статьей 15 Гражданского кодекса Российской Федерации, нормами Закона № 156-ФЗ, Положением о порядке и
сумма денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая, в том числе в соответствии с подпунктом 1 пункта 4 статьи 14.1 данного Закона, определяется исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 этой статьи, согласно которой сумма денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая закрытого паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого ограничены в обороте, определяется в соответствии с правилами доверительного управления таким фондом. Расчетная стоимость инвестиционного пая определяется в соответствии с нормативными актами Банка России путем деления стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, рассчитанной на день не ранее дня приема заявок на приобретение, заявок на погашение или заявок на обмен инвестиционных паев, на количество инвестиционных паев, указанное в реестре владельцев инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда на тот же день (пункт 6 статьи 26 Закона № 156-ФЗ). Как следует из материалов дела, Общество, являющееся управляющей компанией ЗПИФН «Череповец», приняло решение
реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. При выбытии (реализации, погашении или обмене) инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда в случае, если указанный инвестиционный пай не обращается на организованном рынке, рыночной ценой признается расчетная стоимость инвестиционного пая , определяемая в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах. Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. В соответствии с п. 1 ст. 282 НК РФ «Особенности определения налоговой базы
том числе инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, определяется как разница между суммами доходов, полученных от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию, хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком. В силу ст.ст.14 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» № 156-ФЗ инвестиционный пай является именной ценной бумагой, удостоверяющей долю его владельца в праве собственности на имущество; инвестиционный пай не имеет номинальной стоимости; количество инвестиционных паев, принадлежащих одному владельцу, может выражаться дробным числом; расчетная стоимость инвестиционного пая определяется в порядке, предусмотренном п.2 ст. 26 Закона. Как следует из ведомости операций по клиенту ФИО2, составленной ОАО «КИТ Фортис Инвестмент менеджмент» в 2007 году произведена реализация паев в количестве 662,576802 расчетной стоимостью 2729,17 руб., 1122,650341 пая расчетной стоимостью 5714, 51 руб. и 562,841728 паев расчетной стоимостью 3257, 52 руб. на общую сумму 10057449,52 руб С учетом установленных обстоятельств дела инспекция правомерно в решении сделала вывод о необоснованном неотражении в декларации налогооблагаемого дохода
операции по лицевому счету, выданным лицом, осуществляющим ведение реестра ОПИФ «КИТ Фортис Российская нефть», ЗАО «Первый Специализированный Депозитарий». Довод Общества о невозможности произвести перечисление денежных средств ранее 23.07.2007 г подтверждается следующим. Согласно п. 7.3 Правил доверительного управления сумма, перечисляемая в счет обмена инвестиционных паев, определяется на основе расчетной стоимости инвестиционного пая на день, предшествующий дню внесения расходной записи в реестр владельцев инвестиционных паев. Для внесения расходной записи 19.07.2007 г. Общество должно было рассчитать стоимость инвестиционного пая ОПИФ «КИТ Фортис -Фонд фондов акций» по состоянию на 18.07.2007 г. Рассчитать стоимость инвестиционного пая Открытого паевого инвестиционного фонда фондов «КИТ Фортис - Фонд фондов акций» было невозможно, поскольку невозможно было определить стоимость части ценных бумаг, входящих в состав этого фонда. А именно, в состав ОПИФ «КИТ Фортис - Фонд фондов акций» входили инвестиционные паи ОПИФ «АльянсРосно - Акции» под управлением ОАО «Альянс РОСНО Управление Активами». 19.07.2007 г., в четверг, ОАО «Альянс РОСНО
исполнении в ОСП находилось исполнительное производство <Номер обезличен>-ИП, которое, постановлением ССП ФИО4 от <Дата обезличена> было передано на исполнение ОСП №<...> - в связи с изменением места жительства должника ФИО5 Ссылается, что место работы должника не изменилось, ИП ФИО5 зарегистрирован и сдает отчетность в <...>, ликвидного имущества у него в <...> нет, в Оренбурге у него имеется имущество, на которое может быть обращено взыскание - земельный участок кадастровый <Номер обезличен>, площадью 750 м2, стоимость инвестиционного пая и право требования в отношении нежилого помещения <Номер обезличен> по адресу <...> (действующее помещение по <...>), право собственности на ОНС кадастровый <Номер обезличен>, расположенный на указанном земельном участке в <...> пруды <...>, в размере <данные изъяты> долей. Указанное постановление было вручено ее представителю <Дата обезличена>, при этом, в постановлении было указано, что оно может быть обжаловано в течение 10 дней. В связи с чем, ссылается, что указанные были ей вручены с нарушением установленного
3 процентов расчетной стоимости инвестиционного пая (п. 7 ст.26 Закона 156-ФЗ). Управление паевыми инвестиционными фондами заключается в инвестировании средств инвестиционного фонда в активы, предусмотренные инвестиционной декларацией фонда (ст. 35 Закона 156-ФЗ). Сумма денежных средств, на которую выдается инвестиционный пай, и сумма денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая, определяются исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая (пп. 2 и 4 ст. 26 Закона 156-ФЗ). При выдаче и погашении инвестиционных паев, расчетная стоимость инвестиционного пая определяется путем деления стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, рассчитанной на день не ранее дня приема заявок на приобретение (заявок на погашение) инвестиционных паев, на количество инвестиционных паев, указанное в реестре владельцев инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда на тот же день (п. 6 ст. 26 Закона 156-ФЗ). Сумма денежной компенсации, подлежащей выплате в случае погашения инвестиционных паев, определяется на основе расчетной стоимости инвестиционного пая на рабочий день, предшествующий дню погашения инвестиционных паев,
(с учетом надбавки) в размере 1 827,0597 рублей ФИО1 были выданы инвестиционные паи в количестве 164,19825 штук. 12.11.2019г ФИО1 была оформлена заявка на погашение всех принадлежащих ему инвестиционных паев Фонда № в количестве 164,19825 штук. При оформлении владельцем инвестиционных паев заявки на погашение всех принадлежащих такому владельцу инвестиционных паев договор доверительного управления паевым инвестиционным фондом между ним и Управляющей компанией считается прекращенным. Согласно п. 78 Правил Фонда, размер скидки, на которую уменьшается расчетная стоимость инвестиционного пая при подаче заявки на погашение инвестиционных паев, составляет 2% (два процента) от расчетной стоимости инвестиционного пая, в случае если заявка на погашение инвестиционных паев подана до истечения 182 дней со дня внесения приходной записи по зачислению данных инвестиционных паев на лицевой счет владельца инвестиционных паев, открытый в реестре владельцев инвестиционных паев. С учетом того, что на дату подачи ФИО1 заявка на погашение всех принадлежащих ему инвестиционных паев прошло менее 182 дней со дня
общей собственности на имущество, составляющее этот фонд, в любой рабочий день. Каждый инвестиционный пай удостоверяет одинаковую долю в праве общей собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд. Согласно п. 4 ст. 26 Закона об инвестиционных фондах сумма денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая, определяется исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая, за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 настоящей статьи. В силу п. 6 ст. 26 Закона об инвестиционных фондах расчетная стоимость инвестиционного пая определяется в соответствии с нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг путем деления стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, рассчитанной на день не ранее дня приема заявок на приобретение, заявок на погашение или заявок на обмен инвестиционных паев, на количество инвестиционных паев, указанное в реестре владельцев инвестиционных паев этого паевого инвестиционного фонда на тот же день. В соответствии с п. 42 Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых
должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основание своих требований и возражений, и суд оценивает имеющиеся в деле доказательства. Разрешая требования ФИО3 о сохранении за ним права пользования квартирой, суд, пришел к выводу, что достаточных доказательств тяжелого материального положения ФИО2 не представлено, он является трудоспособным, имеет в собственности ? долю жилого помещения в (адрес), при разделе имущества с бывшей супругой ФИО1 к нему в собственность перешли также земельный участок и стоимость инвестиционного пая , право требования нежилого помещения, за счет данного имущества ФИО2 имеет возможность решить имеющиеся у него материальные затруднения, а, значит, основания для сохранения за ним права пользования спорной квартирой отсутствуют. Судебная коллегия с данными выводами суда соглашается, поскольку они следуют из анализа всей совокупности представленных и исследованных доказательств, которым суд дал оценку в соответствии с требованиями статьи 67 ГПК РФ. Сохранение за ФИО2, являющимся трудоспособным, имеющим в собственности ? долю другого жилого помещения,
