Возврат денежных средств с елс - гражданское законодательство и судебные прецеденты

акта сверки N стр. ДАТА N N плат. поруч. N N счетов-фактур Начислено Рубли Поступило Рубли Возврат денежных средств Сальдо Дебет Кредит Сальдо на г. в Рублях Сальдо на г. в рублях Главный бухгалтер __________________ ____________________ Исполнитель: Приложение N 2 к распоряжению ОАО "РЖД" от 5 августа 2013 г. N 1685р Соглашение об организации расчетов N ______ г. ______________ "__" ___________ 20__ г. Открытое акционерное общество "Российские железные дороги", ______________________________ <1>, именуемое в дальнейшем "ОАО "РЖД", именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице ___________________ <2>, в лице __________________ <3>, действующего на основании _________ <4> действующего на основании ________ <5> совместно именуемые "Стороны", подписали настоящее Соглашение о нижеследующем: 1.1. Настоящее Соглашение регулирует взаимоотношения Сторон, связанные с организацией расчетов и оплатой Клиентом провозных платежей, сборов, штрафов, иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей с использованием Единого лицевого счета (ЕЛС ) Клиента при перевозках грузов и/или порожних вагонов. 1.2. В рамках настоящего Соглашения Клиенту присваивается код

М, возврат откорректированных документов специалистам ТЦФТО, для проверки и передачи в НЮ доработанного пакета документов. 4.8. В случае направления представленных документов в суд, специалисты НЮ регистрируют судебное дело в системе АСУ ПРАВО. На этом этапе происходит интеграция систем АСУ ПРАВО и ЕАСАПР СФТО таким образом, чтобы специалисты ТЦФТО и Д могли через систему ЕАСАПР СФТО и ЕАСАПР СД видеть информацию о ходе судебного разбирательства. 4.9. В случае получения отрицательных для ОАО "РЖД" судебных решений, специалистами НЮ указываются причины принятия судами таких решений, с которыми специалисты ТЦФТО и Д могут ознакомиться через ЕАСАПР СФТО и ЕАСАПР СД. 4.10. При полном или частичном удовлетворении претензии информация из ЕАСАПР СФТО передается в АС ЭТРАН с указанием ID накопительной ведомости. На основании полученных данных агент ЛАФТО корректирует в АС ЭТРАН заготовку накопительной ведомости и переводит ее в состояние "Закрыта" с последующей передачей начислений в ЕК АСУФР и списанием денежных средств с ЕЛС Клиента.

плат. поруч. N N счетов-фактур Начислено Рубли Поступило Рубли Возврат денежных средств Сальдо Дебет Кредит Сальдо на г. в Рублях Сальдо на г. в рублях Главный бухгалтер __________________ ____________________ Исполнитель: Приложение N 2 к распоряжению ОАО "РЖД" от 05.08.2013 N 1685р Список изменяющих документов (в ред. распоряжения ОАО "РЖД" от 23.03.2018 N 630р) (см. текст в предыдущей редакции) Соглашение об организации расчетов N ______ г. ______________ "__" ___________ 20__ г. Открытое акционерное общество "Российские железные дороги", ______________________________ <1>, именуемое в дальнейшем "ОАО "РЖД", именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице ___________________ <2>, в лице __________________ <3>, действующего на основании _________ <4> действующего на основании ________ <5> совместно именуемые "Стороны", подписали настоящее Соглашение о нижеследующем: 1.1. Настоящее Соглашение регулирует взаимоотношения Сторон, связанные с организацией расчетов и оплатой Клиентом провозных платежей, сборов, штрафов, иных причитающихся ОАО "РЖД" платежей с использованием Единого лицевого счета (ЕЛС ) Клиента при перевозках грузов и/или порожних вагонов. 1.2.

декларанта ООО «МЕГАДистрибьюшн», со своего счета, из собственных средств, при этом вступившим в законную силу решением Арбитражного суда города Москвы от 10.08.2017 по делу № А40-85635/2017 указанные требования таможни признаны незаконными и на таможню возложена обязанность устранить допущенные нарушения прав и законных интересов общества в установленном законом порядке. Однако таможня отказала обществу в возврате на его ЕЛС спорной суммы в связи с наличием у декларанта - ООО «МЕГАДистрибьюшн» непогашенной задолженности по таможенным платежам и пеням перед Владимирской, Ульяновской, Московской областной, Смоленской, Благовещенской таможнями в размере 926 740 рублей 58 копеек, и зачислила спорные денежные средства на ЕЛС декларанта. Установив все обстоятельства, имеющие существенное значение для рассмотрения дела, на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, которые были оценены в их совокупности и взаимосвязи, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что применительно к рассматриваемой ситуации устранением допущенных нарушений прав и законных интересов общества является возврат (зачет) излишне

Суда Российской Федерации. Как установлено судами, в адрес таможни 30.01.2020 поступило обращение общества о заверении копий документов, необходимых для дальнейшей подачи заявления о возврате излишне уплаченных авансовых платежей. Таможенным органом в осуществлении запрашиваемых действий отказано с указанием на отсутствие полномочий на их совершение. При рассмотрении спора суды руководствовались положениями Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, Закона № 311-ФЗ, Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», приказом Федеральной таможенной службы от 26.06.2019 № 1039 «Об апробации администрирования единого ресурса лицевых счетов плательщиков таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, таможенных представителей, а также иных лиц, осуществивших уплату денежных средств на счет Федерального казначейства, с применением комплекса программных средств «Лицевые счета-ЕЛС ». Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды пришли к выводу о том, что исполнение запрашиваемых обществом действий осуществляется региональным таможенным управлением, на которое

материалов в качестве доказательств, если они содержат сведения об обстоятельствах, имеющих значение для правильного разрешения спора. Такие документы и материалы могут содержать сведения, зафиксированные как в письменной, так и в иной форме. Оспаривая заявленные требования, ответчик ссылается на следующие обстоятельства. В своем отзыве ООО «ВИНГС ЛОГИСТИК» указывает на то, что денежные средства поступили не в их адрес, а в адрес Межрегионального операционного УФК (ФТС России). Кроме того ответчик указывает на то, что возврат денежных средств с ЕЛС Таможенного представителя регулировался ст. 122 ФЗ от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в РФ» В силу пункта 2 статьи 1102 ГК РФ правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли. В соответствии с Законом о таможенном регулировании возврат таможенных платежей производится при наличии оснований по заявлению плательщика, которым истец не является. Статья 114 Федерального

право на возврат (зачет) уплаченной таможенной пошлины возникло у общества на следующий день после даты вывоза товара, то есть 14.07.2016г., а в арбитражный суд оно обратилось 26.12.2018г., заявление подано в пределах общего трехгодичного срока исковой давности. В ходе судебного заседания в связи с доводами таможни об открытии у истца Единого лицевого счета и необходимости возврата денежных средств через ЦТУ, судом к участию в деле было привлечено Центральное таможенное управление, которое пояснило, что возврат денежных средств с ЕЛС возможен лишь после оформления таможенным органом КДТ и зачисления денежных средств в счет авансовых платежей, в связи с чем, функции ЦТУ носят лишь формальный (технический) характер. При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу об обоснованности заявленных требований и необходимости взыскания с таможенного органа излишне уплаченных таможенных платежей. При обращении в суд обществом по платежному поручению от 13.12.2018 № 1025 оплачена государственная пошлина за рассмотрение заявления в сумме 9 078 рублей. В соответствии

входят в таможенную стоимость товаров, в связи с чем, сумма иска заявлена в меньшей, нежели полагается декларанту сумме, что никаким образом права ответчика нарушить не может, так как фактически излишне уплаченные денежные средства останутся в бюджете. В ходе судебного заседания в связи с доводами таможни об открытии у истца Единого лицевого счета и необходимости возврата денежных средств через ЦТУ, судом к участию в деле было привлечено Центральное таможенное управление, которое пояснило, что возврат денежных средств с ЕЛС возможен лишь после оформления таможенным органом КДТ и зачисления денежных средств в счет авансовых платежей, в связи с чем, функции ЦТУ носят лишь формальный (технический) характер. Суд также учитывает, что, несмотря на издание Приказа ФТС России от 24.08.2018 №1329, процесс взаимодействия между таможенными органа на сегодняшний день не отлажен, в то же время, частью 1 статьи 147 Закона о таможенном регулировании прямо предусмотрено, что заявление и прилагаемые к нему документы подаются в

(далее - Положение). В обоснование факта перечисления ответчику денежных средств в рамках заключенного соглашения конкурсный управляющий представил платежное поручение № 72 от 23.03.2020 на сумму 10 000 рублей. Факт неосновательного получения денежных средств подтвержден представленными в материалы дела доказательствами, ответчиком по существу не оспорен, однако, указывает, что сумма неосновательного обогащения составляет 7 063,61 рублей, поскольку согласно письму заместителя начальника Северо-Кавказского ТЦФТО по экономике и финансовым расчетам от 25.05.2021 №исх.15326/СК ТЦФТО, обращение по возврату денежных средств с ЕЛС №1005495834 от общества с ограниченной ответственностью «Кубанский элеватор» не поступало, остаток денежных средств по состоянию на 25.05.2021 составляет 7 063,61 рубль, при этом, документально истцом указанные обстоятельства в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не опровергнуты. Доказательств, свидетельствующих об исполнении ответчиком каких либо обязательств на указанную сумму в материалы дела не представлено, равно как и возврата денежных средств. Согласно правовой позиции, высказанной в постановлении Президиума ВАС РФ от 15.10.2013

связи с вышеизложенным, лицо, которое может распоряжаться денежными средствами, поступившими на счет № <номер> Межрегионального операционного управления Федерального казначейства платежными документами №№ 2, 3, 9 от 13.09.2019 на общую сумму 518 979,26 руб., является ФИО1 По информации, содержащейся в информационных ресурсах таможенных органов, возврат авансовых платежей ФИО1 не осуществлялся. Поскольку в ходе рассмотрения дела доказательств наличия законных оснований для внесения истцом денежных средств авансовых платежей за ФИО1 не представлено, из материалов дела следует, что платежные поручения заполнены в нарушение порядка, что подтверждает доводы истца об ошибочном перечислении денежных средств на счет УФК, доводы ООО «Феникс» о наличии законных оснований для взыскания денежных средств, находящихся на ЕЛС ФИО1, признаются обоснованными. Руководствуясь ст.ст. 194 – 198, 233 ГПК РФ, суд решил: Требования ООО «Феникс» к ФИО1 о взыскании неосновательного обогащения удовлетворить. Взыскать с ФИО1 в пользу ООО «Феникс» денежные средства в размере 518 979,26 рублей, обратив взыскание на денежные средства, находящиеся

либо совершение иных действий, свидетельствующих о намерении этого лица использовать свои денежные средства в качестве таможенных платежей либо обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов. Согласно ст. 122 указанного закона, возврат авансовых платежей осуществляется по правилам, предусмотренным для возврата излишне уплаченных таможенных пошлин, налогов, если заявление об их возврате подано лицом, внесшим авансовые платежи (его правопреемником), в течение трех лет со дня последнего распоряжения об использовании авансовых платежей. Если указанным лицом распоряжение об использовании авансовых платежей не производилось, указанный срок подачи заявления об их возврате исчисляется со дня поступления денежных средств на счет Федерального казначейства. Форма заявления о возврате авансовых платежей утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела. Для целей возврата авансовых платежей с лицевого счета, открытого в ресурсе ЕЛС , лицом, внесшим авансовый платеж, является лицо, чей ИНН указан в реквизите «ИНН» плательщика платежного документа. На основании изложенного, лицо, которое может распоряжаться денежными средствами, поступившими на счет

и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании денежные средства (деньги), внесенные в качестве авансовых платежей, являются имуществом лица, внесшего авансовые платежи. Согласно ст.122 Федерального закона от 27.11.2010 года №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» возврат авансовых платежей осуществляется по правилам, предусмотренным для возврата излишне уплаченных таможенных пошлин, налогов, если заявление об их возврате подано лицом, внесшим авансовые платежи (его правопреемником), в течение трех лет со дня последнего распоряжения об использовании авансовых платежей. Если указанным лицом распоряжение об использовании авансовых платежей не производилось, указанный срок подачи заявления об их возврате исчисляется со дня поступления денежных средств на счет Федерального казначейства. Таким образом, для целей возврата авансовых платежей с лицевого счета, открытого в ресурсе ЕЛС , лицом, внесшим авансовый платеж, является лицо, чей ИНН указан в реквизите «ИНН плательщика платежного документа». В связи с изложенным, лицо, которое может распоряжаться денежными средствами в сумме 511 779,26 руб., поступившими на основании платежного

таможенная служба о взыскании неосновательного обогащения, УСТАНОВИЛ: истец обратился в суд с названным иском к ответчику, указав в обоснование требований, что ДД.ММ.ГГГГ ООО «ФИО7» на единый лицевой счет ФИО2 (ИНН №) платежными поручениями №, 6, 7 от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 392 886 рублей 38 коп. ООО «ФИО9» не может подать заявление на возврат авансовых платежей, в связи с тем, что плательщиком для таможенного органа считается физизическое лицо, а не то лицо, которое фактически вносило авансовые платежи. Из изложенного следует, что только Ответчик вправе поучить указанные денежные средства. Администрированием ЕЛС в <адрес> регионе занимается <адрес> таможенное управление, которое занимается возвратом авансовых платежей. Просит суд взыскать с ФИО2 в пользу ООО «ФИО8» неосновательное обогащение в сумме 392 886 руб. 38 коп., обратив взыскание на денежные средства находящиеся на Едином лицевом счете ФИО2, ИНН №, в ФТС России. Представитель истца, будучи извещенным о времени и месте рассмотрения дела,

экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании денежные средства, внесенные в качестве авансовых платежей, являются имуществом лица, внесшего авансовые платежи. Согласно ст. 122 ФЗ от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» возврат авансовых платежей осуществляется по правилам, предусмотренным для возврата излишне уплаченных таможенных пошлин, налогов, если заявление об их возврате подано лицом, внесшим авансовые платежи, в течение трех лет со дня последнего распоряжения об использовании авансовых платежей. Если указанным лицом распоряжение об использовании авансовых платежей не производилось, указанный срок подачи заявления об их возврате исчисляется со дня поступления денежных средств на счет Федерального казначейства. Таким образом, для целей возврата авансовых платежей с лицевого счета, открытого в ресурсе ЕЛС , лицом, внесшим авансовый платеж, является лицо, чей ИНН указан в реквизите «ИНН» плательщика платежного документа. В связи с вышеизложенным, лицо, которое может распоряжаться денежными средствами, поступившими на лицевой счет № № Межрегионального операционного управления Федерального