Ценные бумаги нерезидент - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Статья 8 Стороны обязуются принимать меры: 1) по гармонизации законодательства: регулирующего эмиссию ценных бумаг; регулирующего допуск ценных бумаг резидентов к размещению и обращению на территории другой Стороны; регулирующего допуск к размещению и обращению ценных бумаг нерезидентов ; регулирующего деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг и института коллективных инвестиций. При этом под институтом коллективных инвестиций понимаются инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании и специализированные депозитарии инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также иные организации, относящиеся к институту коллективных инвестиций в соответствии с законодательством каждой из Сторон; устанавливающего квалификационные требования к специалистам профессиональных участников рынка ценных бумаг и института коллективных инвестиций; устанавливающего требования к совершению сделок на рынке ценных

раздел 1, стр. 015, гр. 4 <= --------------------------- x 10; 100 12. Сумма вложений в долевое участие в общих фондах банковского управления одного доверительного управляющего, который идентифицируется одинаковым ИНН (гр. 2 раздела 9), в разделе 9, гр. 8, первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 01 или 02, <= раздел 1, стр. 015, гр. 4 <= --------------------------- x 15; 100 13. Сумма вложений в ценные бумаги, эмитенты которых имеют одинаковый ИНН, код нерезидента (гр. 2 разделов 4, 6) в разделе 4, гр. 11 первый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 01 или 02, в разделе 6, гр. 11, первый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 01 или 02, <= раздел 1, стр. 015, гр. 4 <= --------------------------- x 10; 100 14. Сумма вложений в недвижимое имущество в разделе 10, гр. 8, первый разряд

9, гр. 7, 8, первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 01 или 02, . 12. Сумма вложений в долевое участие в общих фондах банковского управления одного доверительного управляющего, который идентифицируется одинаковым ИНН (гр. 2 раздела 9), в разделе 9, гр. 7, 8, первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 01 или 02, . 13. Сумма вложений в ценные бумаги, эмитенты которых имеют одинаковый ИНН, код нерезидента (гр. 2 разделов 4, 5, 6) в разделе 4, гр. 11 первый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 01 или 02, в разделе 5, гр. 12, первый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 10 раздела 5) X1 = 01 или 02, в разделе 6, гр. 11, первый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 01 или 02, . 14. Сумма вложений

173-ФЗ) к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. В силу части 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в указанной части статьи 14 Закона. Судом установлено, что 24.09.2013 нерезидентом (гражданкой Монголии) за наличный расчет приобретены у предпринимателя товары на сумму 119 800 руб., в том числе: диван «Весна» в количестве 13 штук на сумму 49 400 руб., кухонный гарнитур в количестве 4 штук на сумму 16 800 руб., ТВ-тумба в количестве 8 штук на сумму

относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. Согласно пунктам 1, 7 части 1 статьи 1 Закона № 173-ФЗ валютой Российской Федерации признаются денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации. Иностранные граждане, которых нельзя отнести к лицам, постоянно проживающим в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, являются нерезидентами . Статьей 6 Закона № 173-ФЗ установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов,

173-ФЗ) к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. В силу части 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в указанной части статьи 14 Закона. Судами установлено, что 11.03.2014 нерезидентом (гражданином Монголии) за наличный расчет приобретены у предпринимателя товары на сумму 111 900 руб., в том числе: сок гранатовый 1 л 1/9 в количестве 270 штук на сумму 8 100 руб., капуста «белокочанная» свежая в количестве 6000 кг на сумму 78 000 руб., яблоко «Галла» 1/13

173-ФЗ) к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. В силу части 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в указанной части статьи 14 Закона. Судом установлено, что 20.06.2013 нерезидентом (гражданином Монголии) за наличный расчет приобретены у предпринимателя товары на сумму 228 100 руб., в том числе: комод с зеркалом в количестве 10 штук на сумму 37 000 руб., ТВ-горка 10 штук на сумму 68 000 руб., кровать с матрасом 5 штук на сумму 27 500

173-ФЗ) к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа. В силу части 3 статьи 14 Закона № 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в указанной части статьи 14 Закона. Судом установлено, что 20.11.2013 нерезидентом (гражданином Монголии) за наличный расчет приобретены у предпринимателя товары на сумму 182 000 руб., в том числе: мягкий уголок 1200*1400*450 в количестве 3 штук на сумму 20 400 рублей, диван «Весна» 1400*2000*800 в количестве 30 штук на сумму 96 000 рублей, ТВ-горка 1200*1500*400 в количестве 10

до окончания расчетов с кредиторами. Постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.08.2022 определение от 01.10.2019 отменено, ФИО2 привлечена к субсидиарной ответственности по обязательствам Компании. В поданной в электронном виде кассационной жалобе ФИО2 просит отменить постановление от 02.08.2022, направить дело на новое рассмотрение. В обоснование кассационной жалобы ее податель ссылается на то, что при вынесении обжалуемого постановления апелляционный суд не принял во внимание то обстоятельство, что на дату подписания документов по отчуждению Компанией государственных ценных бумаг нерезиденту Российской Федерации ФИО2 не являлась единоличным исполнительным органом должника, так как 22.04.2015 была уволена, что подтверждается записью в трудовой книжке, копия которой имеется в материалах дела; указывает, что подписи в ответе на предписание Центрального банка Российской Федерации от 12.01.2016 и документах, представленных в обоснование требования о привлечении к субсидиарной ответственности ФИО2 не принадлежат, о чем она заявляла при рассмотрении обособленного спора в суде апелляционной инстанции и ходатайствовала о назначении судебной почерковедческой экспертизы, однако

банке за пределами территории РФ. Суд также считает необходимым отметить, что Инструкция № 560 Комиссии по ценным бумагам Бразилии от 27.03.2015 и Резолюция от 29.09.2014 № 4373 Национального валютного совета Бразилии, на которые ссылается Заявитель, регламентируют обязанность инвесторов-нерезидентов иметь местные инвестиционные счета, а также порядок регистрации, фиксирования, учета или хранения на депозитарных счетах финансовых активов и ценных бумаг, и не содержат императивных требований, запрещающих как зачисление на указанные депозитарные счета, финансовых активов и ценных бумаг нерезидентов из иных банков, в том числе находящихся за пределами территории Бразилии, а также не содержат запрет на списание финансовых активов и ценных бумаг с таких счетов на счета нерезидентов в иных банках, в том числе открытых за пределами территории Бразилии. На основании вышеизложенного, действия Общества не могут свидетельствовать об отсутствии его вины в совершенном административном правонарушении. Доводы Общества о том, что произведенные им операции с БиЭм энд Эф ТЕРРА Си Эм (Бразилия), не

в объеме и в сроки, предусмотренные нормативными правовыми актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Пунктом 2 Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг утверждена форма №1100 квартального отчета профессионального участника рынка ценных бумаг. Из регистров внутреннего учета сделок с ценными бумагами за 2011 год, предоставленных группе инспекторов ФСФР России, следует, что во втором квартале 2011 года Обществом во исполнение договора на Управление ценными бумагами 06.04.2011 совершена одна внебиржевая сделка по продаже ценных бумаг нерезиденту (Roinco Enterprises Limited, Кипр) на сумму 177 225,00 рублей. В соответствии с формой № 020 «Сообщения о сделках организации с нерезидентами», представленной Обществом в ФСФР России установлено, то 13.04.2011 Обществом во исполнение договора на управление ценными бумагами совершена одна внебиржевая сделка по продаже ценных бумаг нерезиденту. Данная сделка не отражена в соответствующем разделе отчетности (внебиржевые сделки с нерезидентами) Общества по форме № 1100 квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг за 2-й квартал

законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Такие случаи предусмотрены положениями пункта 6.2.3 Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных Приказом ФСФР от 25.01.2007 г. № 07-4/пз-н. К числу таких случаев отнесено осуществление преимущественного права приобретения дополнительных акций, ценных бумаг, конвертируемых в акции, и опционов эмитента; ограничения акционерным обществом в соответствии с его уставом максимального количества акций или их номинальной стоимости, принадлежащих одному акционеру; введение эмитентом ограничения на приобретение ценных бумаг нерезидентами . Порядок определения круга лиц, среди которых эмитент намерен разместить дополнительно эмитируемые ценные бумаги, установлен положениями пункта 6.2.5 вышеуказанного нормативного акта. Однако, такое определение как потенциальный приобретателей ценных бумаг общества не должно входить в противоречие с положениями ст. 24 Закона о рынке ценных бумаг. При рассмотрении настоящего спора ответчиком не приведено каких-либо доводов и не представлено допустимых доказательств, свидетельствующих об основаниях ограничения прав истцов на приобретение дополнительно эмитируемых акций Общества на втором этапе

разрезам «Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию жизни», «Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями, по страхованию иному, чем страхование жизни» оси «Стоимость по данным бухгалтерского учета» и по разрезам «Долговые ценные бумаги кредитных организаций», «Долговые ценные бумаги некредитных организаций», «Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций», «Долговые ценные бумаги иностранных государств», «Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов», «Прочие долговые ценные бумаги нерезидентов », «Долевые ценные бумаги кредитных организаций», «Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций», «Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций», «Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов», «Прочие долевые ценные бумаги нерезидентов» оси «Типы ценных бумаг» (рассчитанное значение: 2003935.52) (далее - нарушение по отчету ОКУД 0420154). При этом при расчете суммы должны выполняться следующие условия: четвертый разряд кода ценной бумаги Х4 = 1 или 2 или 4 или 5 или 6 или 7. Сумма вложений в ценные бумаги рассчитывается

равна или превышает (данные обезличены) руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной (данные обезличены) руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций с денежными средствами в наличной форме, снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности, покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом, приобретение физическим лицом ценных бумаг нерезидентом , обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства, внесение физическим лицом в уставной капитал организации денежных средств в наличной форме. Положением ЦБ РФ"О требованиям к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" определены признаки, указывающие на необычный характер сделки. В частности, предусмотрен такой вид признака как регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц с последующим снятием этих средств в наличной

иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», согласно части 2 статьи 1 которого под иностранными финансовыми инструментами понимаются: ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица, которым в соответствии с международным стандартом « Ценные бумаги - Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)», утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги. В настоящем Федеральном законе понятие «иностранная структура без образования юридического лица» используется в значении, определенном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, понятие «нерезидент » в значении, определенном пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций, местом регистрации или местом нахождения которых является иностранное государство, а также в имуществе иностранных структур без образования юридического

Закона №173-ФЗ). К валютным операциям относятся: приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории

либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации. Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Федеральный закон № 173-ФЗ). В соответствии с п.п. «а, б, в» п. 6 ст. 1 Федерального закона № 173-ФЗ

счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» понимается: 1) ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица, которым в соответствии с международным стандартом « Ценные бумаги - Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)», утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги. В настоящем Федеральном законе понятие «иностранная структура без образования юридического лица» используется в значении, определенном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, понятие «нерезидент » в значении, определенном пунктом 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; 2) доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций, местом регистрации или местом нахождения которых является иностранное государство, а также в имуществе иностранных структур без